中國經濟網北京5月11日訊 5月9日，中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書（〔2020〕62號）顯示，根據《上市公司現場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）等規(guī)定，廣東證監(jiān)局對廣東勁勝智能集團股份有限公司（以下簡稱“勁勝智能”，300083.SZ）進行了現場檢查，發(fā)現勁勝智能存在以下問題：一、未及時披露與大客戶終止合作引發(fā)的重大資產減值風險。二、年度報告未披露向公司董事及關聯方支付大額業(yè)績獎勵信息。三、以前年度存貨跌價準備計提不充分。四、銷售貨款違約金核算不準確。五、商譽減值測試預測的部分指標缺乏合理依據。六、年度報告未披露公司監(jiān)事違反承諾的情形。七、內幕信息知情人登記不完整。

勁勝智能時任法定代表人、時任董事長王九全，董事長夏軍，董事兼時任總經理王建，時任董事何海江，時任財務總監(jiān)朱鄧平、方榮水，時任董事會秘書周洪敏，監(jiān)事會主席王瓊未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責義務，分別對公司相關違規(guī)行為負有主要責任，其中王九全對公司上述第一項至第七項違規(guī)行為負有主要責任；夏軍對公司上述第一項、第二項、第四項至第七項違規(guī)行為負有主要責任；王建對公司上述第一項至第五項違規(guī)行為負有主要責任；何海江對公司上述第二項違規(guī)行為負有主要責任；朱鄧平對公司上述第一項、第三項至第五項違規(guī)行為負有主要責任；方榮水對公司上述第三項違規(guī)行為負有主要責任；周洪敏對公司上述第一項、第七項違規(guī)行為負有主要責任；王瓊對公司上述第二項、第六項違規(guī)行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條以及《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第七條、第十五條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對勁勝智能和王九全、夏軍、王建、何海江、朱鄧平、方榮水、周洪敏、王瓊采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。勁勝智能和王九全、夏軍、王建、何海江、朱鄧平、方榮水、周洪敏、王瓊應認真吸取教訓，切實加強對證券法律法規(guī)的學習，依法依規(guī)履行職責，并對相關責任人員進行內部問責，于收到本決定書30日內向廣東證監(jiān)局報送公司整改報告、內部問責情況報告，并抄報深圳證券交易所。

2008年1月29日，勁勝智能經中華人民共和國商務部"商資批[2008]138號"文<商務部關于同意東莞勁勝塑膠制品有限公司變更為股份有限公司的批復>批準,由東莞勁勝塑膠制品有限公司整體改制設立。股東為(香港)勁輝國際企業(yè)有限公司、廣東銀瑞投資管理有限公司、東莞市嘉眾實業(yè)投資有限公司。經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2010]535號文核準,公司向社會公開發(fā)行人民幣股票(A股)2500萬股,發(fā)行后公司股本總額為1億元，2010年5月18日本公司辦理了工商變更登記并領取注號為"441900400063430"的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。2017年7月，勁勝智能全稱由“東莞勁勝精密組件股份有限公司”變更為“廣東勁勝智能集團股份有限公司”。

王九全2008年1月29日至2018年5月18日擔任勁勝智能董事長兼公司董事。，2018年5月18日至2021年1月19日擔任勁勝智能名譽董事長。截止目前，王九全未直接持有勁勝智能股份。

夏軍2018年5月18日至2023年1月19日擔任勁勝智能董事長，2016年4月8日至2023年1月19日擔任公司董事。截至2020年4月15日，夏軍持有勁勝智能10.94%股份，為第一大股東。此外，2005年12月至2015年11月在深圳市創(chuàng)世紀機械有限公司擔任執(zhí)行董事、總經理，2015年12月至今擔任深圳市創(chuàng)世紀機械有限公司董事長、總經理。

王建2008年1月29日至2019年8月28日擔任勁勝智能總經理，2011年3月26日至2019年8月28日擔任勁勝智能副董事長。截至2020年4月28日，王建持有勁勝智能108萬股。

何海江2016年4月8日至2020年1月19日擔任勁勝智能非獨立董事。截至2020年4月15日，何海江持有勁勝智能4.96%股份，為第五大股東。此外，2005年12月至今在深圳市創(chuàng)世紀機械有限公司擔任副總經理。

周洪敏2017年1月17日至2019年4月23日擔任勁勝智能副總經理，2016年4月21日至2019年4月23日擔任勁勝智能董事會秘書。截至2020年4月28日，周洪敏持有勁勝智能60.55萬股。

王瓊2008年1月29日至2018年5月18日擔任勁勝智能副總經理兼公司董事，2008年1月29日至2016年4月21日擔任勁勝智能董事會秘書，2018年7月8日至2023年1月19日擔任監(jiān)事會主席，2018年6月8日至2023年1月19日擔任監(jiān)事。截至2020年4月28日，王瓊持有勁勝智能442.50萬股。

《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。

上市公司董事長、經理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

上市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認定為不適當人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第七條規(guī)定：上市公司董事會應當保證內幕信息知情人檔案真實、準確和完整，董事長為主要責任人。董事會秘書負責辦理上市公司內幕信息知情人的登記入檔事宜。

上市公司監(jiān)事會應當對內幕信息知情人登記管理制度實施情況進行監(jiān)督。

《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條規(guī)定：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關主體采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴重的，可以認定相關人員為不適當人選，或者對其采取市場禁入措施：

（一）未按照本規(guī)定的要求建立內幕信息知情人登記管理制度；

（二）未按照本規(guī)定的要求報送內幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄；

（三）內幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；

（四）拒不配合上市公司進行內幕信息知情人登記。

中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關國有資產監(jiān)督管理機構。

發(fā)現內幕信息知情人泄露內幕信息、進行內幕交易或者建議他人利用內幕信息進行交易等情形的，中國證監(jiān)會將對有關單位和個人進行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

以下為原文：

中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書

〔2020〕62號

關于對廣東勁勝智能集團股份有限公司、王九全、夏軍、王建、何海江、朱鄧平、方榮水、周洪敏、王瓊采取出具警示函措施的決定

廣東勁勝智能集團股份有限公司、王九全、夏軍、王建、何海江、朱鄧平、方榮水、周洪敏、王瓊：

根據《上市公司現場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）等規(guī)定，我局對廣東勁勝智能集團股份有限公司（以下簡稱勁勝智能或公司）進行了現場檢查，發(fā)現公司存在以下問題：

一、未及時披露與大客戶終止合作引發(fā)的重大資產減值風險。2014年10月4日，勁勝智能與Samsung Electronics Vietnam Thai Nguyen Co., Ltd.（以下簡稱三星公司）簽署《購銷協議》，合同期限至2018年10月3日止。合同到期前，公司與三星公司一致確認有關金屬結構件業(yè)務合作的合同到期后自動終止。三星公司長期為勁勝智能的第一大客戶，系公司主要收入來源，與三星公司終止合作導致公司相關存貨資產存在重大減值跡象。但公司未在2018年第三季度報告中披露相關資產減值風險，未按規(guī)定發(fā)布預測公司2018年度重大虧損的警示信息，遲至2019年1月末才在公司2018年度業(yè)績預告中披露相關信息。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十五條的相關規(guī)定。

二、年度報告未披露向公司董事及關聯方支付大額業(yè)績獎勵信息。2018年5月，根據勁勝智能并購深圳創(chuàng)世紀機械有限公司（以下簡稱創(chuàng)世紀）的協議約定，子公司創(chuàng)世紀董事會成員夏軍、王建、王瓊審議確定了創(chuàng)世紀業(yè)績承諾達成的獎勵人員名單。5月30日，勁勝智能分別向夏軍、凌慧、何海江三人支付業(yè)績獎勵款1.2億元、0.2億元和0.6億元，合計約2億元，占公司2017年末經審計凈資產56.1億元的3.57%，其中夏軍為公司董事長、凌慧為夏軍配偶、何海江為公司時任董事。公司未在2018年年報中披露相關信息，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》（2017年修訂）第五十五條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）第五十二條的相關規(guī)定。

三、以前年度存貨跌價準備計提不充分。勁勝智能2015至2017年度以存貨對應的客戶為類別對精密結構件業(yè)務存貨進行減值測試，不符合《企業(yè)會計準則第1號——存貨》第十八條的相關規(guī)定，導致公司未充分評估測試存在負毛利情況的部分存貨的可變現凈值，存貨跌價準備計提不充分。公司2015年少計存貨跌價準備433.60萬元，多計凈利潤368.56萬元，占2015年凈利潤的0.78%；2016年少計存貨跌價準備462.01萬元，多計凈利潤392.71萬元，占2016年凈利潤的2.99%；2017年少計存貨跌價準備1209.20萬元，多計凈利潤1027.82萬元，占2017年凈利潤的2.23%。上述情形導致勁勝智能相關年度定期報告披露的財務數據信息不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

四、銷售貨款違約金核算不準確。2018年子公司創(chuàng)世紀在尚未收到銷售貨款違約金的情況下，提前確認該違約金并計入利息收入，導致2018年多計利息收入6,188,466元，多計利潤6,188,466元。此外，創(chuàng)世紀有關收到72萬元逾期付款違約金的會計核算科目應用不準確，導致多計利息收入72萬元，少計營業(yè)外收入72萬元。上述情形不符合《企業(yè)會計準則——基本準則》第三十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關規(guī)定。

五、商譽減值測試預測的部分指標缺乏合理依據。勁勝智能2018年度對并購創(chuàng)世紀形成的商譽進行減值測試時，使用了創(chuàng)世紀2017年的存貨周轉率、應收賬款周轉率、應付賬款周轉率來預測2019年及以后年度的營運資本增加額，而實際上創(chuàng)世紀2018年度營業(yè)收入同比下降24.3%，存貨、應收賬款、應付賬款等周轉率均明顯下降，2019年上半年相關周轉率未有改善。公司對創(chuàng)世紀營運資本增加額預測缺乏合理依據，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第十一條、第十二條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關規(guī)定。

六、年度報告未披露公司監(jiān)事違反承諾的情形。公司監(jiān)事會主席王瓊持有新余市嘉眾實業(yè)投資有限公司（以下簡稱嘉眾實業(yè)）53.33%的股權。2018年10月18日，因嘉眾實業(yè)持有股份被強制平倉，王瓊間接減持公司366.25萬股，占其間接持有公司股份的72.22%，違反了其在勁勝智能IPO時的承諾。公司未在2018年年報中披露上述違反承諾的情形，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》（2017年修訂）第三十條的相關規(guī)定。

七、內幕信息知情人登記不完整。勁勝智能有關2016年、2017年及2018年年報內幕信息知情人登記不完整，對其年報審計機構知情人只登記簽字注冊會計師，未登記審計項目組其他成員，違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條、第七條的相關規(guī)定。

勁勝智能時任法定代表人、時任董事長王九全，董事長夏軍，董事兼時任總經理王建，時任董事何海江，時任財務總監(jiān)朱鄧平、方榮水，時任董事會秘書周洪敏，監(jiān)事會主席王瓊未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責義務，分別對公司相關違規(guī)行為負有主要責任，其中王九全對公司上述第一項至第七項違規(guī)行為負有主要責任；夏軍對公司上述第一項、第二項、第四項至第七項違規(guī)行為負有主要責任；王建對公司上述第一項至第五項違規(guī)行為負有主要責任；何海江對公司上述第二項違規(guī)行為負有主要責任；朱鄧平對公司上述第一項、第三項至第五項違規(guī)行為負有主要責任；方榮水對公司上述第三項違規(guī)行為負有主要責任；周洪敏對公司上述第一項、第七項違規(guī)行為負有主要責任；王瓊對公司上述第二項、第六項違規(guī)行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條以及《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第七條、第十五條的規(guī)定，我局決定對勁勝智能和王九全、夏軍、王建、何海江、朱鄧平、方榮水、周洪敏、王瓊采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你們應認真吸取教訓，切實加強對證券法律法規(guī)的學習，依法依規(guī)履行職責，并對相關責任人員進行內部問責，于收到本決定書30日內向我局報送公司整改報告、內部問責情況報告，并抄報深圳證券交易所。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請；也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

廣東證監(jiān)局

2020年5月7日