中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月3日訊 國(guó)家外匯管理局上海市分局網(wǎng)站今日公布的外匯行政處罰信息表（上海匯管罰字〔2019〕3122190803號(hào)）顯示，上海鉅睿貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上海鉅睿貿(mào)易”）分別于2017年12月和2018年1月預(yù)收了美國(guó)某公司的款項(xiàng)，共計(jì)收入25.18萬(wàn)美元。后鉅睿公司稱(chēng)交易取消，即以進(jìn)口項(xiàng)下預(yù)付貨款的形式陸續(xù)支付上述預(yù)收貨款。鉅睿公司分別于2018年8月1日、2018年9月29日、2018年12月12日在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司上海五角場(chǎng)支行憑虛構(gòu)的合同、發(fā)票辦理了3筆交易編碼為121010的進(jìn)口預(yù)付貨款項(xiàng)下的匯出匯款業(yè)務(wù)，合同編號(hào)分別為：JRSH808011、JRSH809291、JRSH812121，合計(jì)支付18.18萬(wàn)美元。

上述行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十四條規(guī)定，國(guó)家外匯管理局上海市分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第三項(xiàng)規(guī)定，決定對(duì)上海鉅睿貿(mào)易處責(zé)令改正、給予警告、并罰款人民幣5萬(wàn)元。

經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現(xiàn)，上海鉅睿貿(mào)易成立于2008年1月9日，注冊(cè)資本200萬(wàn)人民幣，丁占穩(wěn)為法定代表人、執(zhí)行董事、實(shí)控人、最終受益人、大股東，持股比例99%。

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十四條規(guī)定：經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條規(guī)定：有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。