中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月4日訊 中國證監(jiān)會網(wǎng)站近日公布的中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書（〔2019〕94號）顯示，經(jīng)查，廣東證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)廣東歐怡迪科技股份有限公司（簡稱“歐怡迪”，871254）存在以下問題：

一、股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金。

一是股東廣東歐怡迪實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“歐怡迪實(shí)業(yè)”）多次非經(jīng)營性占用公司資金。歐怡迪實(shí)業(yè)系歐怡迪第二大股東、實(shí)際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至7月，歐怡迪實(shí)業(yè)通過借款的方式多次非經(jīng)營性占用歐怡迪資金，累計(jì)占用金額為2073.47萬元，后于2018年8月31日全部歸還。

二是關(guān)聯(lián)方蕉嶺縣富足長壽產(chǎn)業(yè)投資有限公司（以下簡稱“富足投資”）非經(jīng)營性占用公司資金。富足投資系歐怡迪實(shí)際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至2月，富足投資通過借款的方式非經(jīng)營性占用歐怡迪資金，累計(jì)占用金額為83萬元，后于2018年4月3日全部歸還。

三是實(shí)際控制人鄭勝非經(jīng)營性占用公司資金。2018年10月至2019年2月，鄭勝通過借款的方式非經(jīng)營性占用歐怡迪資金，累計(jì)占用金額為398.4萬元，后于2019年7月31日前全部歸還。上述行為構(gòu)成股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金，且未及時履行決策程序和信息披露義務(wù)，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條、第二十條的有關(guān)規(guī)定。

二、違規(guī)向公司監(jiān)事提供借款。自然人黃忠福自2016年5月起任歐怡迪監(jiān)事，是歐怡迪2018年年報(bào)披露的其他關(guān)聯(lián)方。2018年1月至2019年6月，歐怡迪及全資子公司中山市歐怡迪物流有限公司（以下簡稱“歐怡迪物流”）多次向黃忠福提供借款，累計(jì)借款金額為89.53萬元。截至2019年9月末，黃忠福已歸還全部借款。上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，歐怡迪未及時履行決策程序和信息披露義務(wù)，違反了《公司法》第一百一十五條，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十條的有關(guān)規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)管理制度不健全。自然人林建松、歐裕華、何江朝分別系歐怡迪工程部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理和技術(shù)部員工。2018年2月至2019年7月，歐怡迪及全資子公司歐怡迪物流多次向上述3人提供借款，累計(jì)借款金額為640.79萬元，其中林建松310.39萬元、歐裕華261.4萬元、何江朝69萬元。截至2019年9月末，上述3人仍有借款共計(jì)128.06萬元尚未歸還。歐怡迪未建立資金支付審批制度，對公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司資金支出的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式和審批權(quán)限等事項(xiàng)作出規(guī)定，財(cái)務(wù)管理制度不健全。上述行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條的規(guī)定。

鄭勝作為歐怡迪董事長、總經(jīng)理和信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，未按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條的規(guī)定忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，應(yīng)對本決定前兩項(xiàng)行為承擔(dān)主要責(zé)任。

根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條、第六十二條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局現(xiàn)對歐怡迪和鄭勝予以警示。歐怡迪和鄭勝應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)、切實(shí)加強(qiáng)對相關(guān)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，完善公司治理機(jī)制，規(guī)范履行內(nèi)部審議程序和信息披露義務(wù)，杜絕此類問題再次發(fā)生。

據(jù)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，歐怡迪原名梅州瑞勝科技有限公司，2017年9月29日更改為現(xiàn)名廣東歐怡迪科技股份有限公司。

截至2019年7月16日，梅州市潤鑫科技有限公司為歐怡迪第一大股東，持股52.05%；廣東歐怡迪實(shí)業(yè)有限公司為第二大股東，持股22.73%；當(dāng)事人鄭勝直接持有歐怡迪4.55%股份，同時持有歐怡迪實(shí)業(yè)95%股份，現(xiàn)任歐怡迪董事長兼經(jīng)理。當(dāng)事人黃忠福現(xiàn)任歐怡迪監(jiān)事。

歐怡迪于2017年3月31日在新三板掛牌上市，總股本2200萬股，每股面值1元，股票轉(zhuǎn)讓方式為協(xié)議轉(zhuǎn)讓。主辦券商為東莞證券股份有限公司（簡稱“東莞證券”），會計(jì)師事務(wù)所為中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)，律師事務(wù)所為北京市康達(dá)(廣州)律師事務(wù)所。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

2019年3月31日，歐怡迪發(fā)布《東莞證券關(guān)于廣東歐怡迪科技股份有限公司資金占用的風(fēng)險(xiǎn)提示公告》稱，東莞證券在督導(dǎo)過程中，發(fā)現(xiàn)公司實(shí)際控制人、董事長、總經(jīng)理鄭勝存在資金占用的情形，合計(jì)占用398.4萬元。截至3月31日，關(guān)聯(lián)方已歸還全部占用資金。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條規(guī)定：公眾公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部管理，按照相關(guān)規(guī)定建立會計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠及行為合法合規(guī)。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條規(guī)定：公眾公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所有投資者同時公開披露信息。

公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條規(guī)定：中國證監(jiān)會依法對公司進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，公司有義務(wù)提供相關(guān)文件資料。對于發(fā)現(xiàn)問題的公司，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、責(zé)令公開說明、出具警示函等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案；涉嫌違法、犯罪的，應(yīng)當(dāng)立案調(diào)查或者移送司法機(jī)關(guān)。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實(shí)際控制人，為信息披露義務(wù)人出具專項(xiàng)文件的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案；情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施。

《公司法》第一百一十五條規(guī)定：公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。

以下為原文：

中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局行政處罰決定書

〔2019〕94號

關(guān)于對廣東歐怡迪科技股份有限公司、鄭勝采取出具警示函措施的決定

廣東歐怡迪科技股份有限公司、鄭勝：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

一、股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金。一是股東廣東歐怡迪實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱歐怡迪實(shí)業(yè)或公司）多次非經(jīng)營性占用公司資金。歐怡迪實(shí)業(yè)系你公司第二大股東、實(shí)際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至7月，歐怡迪實(shí)業(yè)通過借款的方式多次非經(jīng)營性占用你公司資金，累計(jì)占用金額為2,073.47萬元，后于2018年8月31日全部歸還。二是關(guān)聯(lián)方蕉嶺縣富足長壽產(chǎn)業(yè)投資有限公司（以下簡稱富足投資）非經(jīng)營性占用公司資金。富足投資系你公司實(shí)際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至2月，富足投資通過借款的方式非經(jīng)營性占用你公司資金，累計(jì)占用金額為83萬元，后于2018年4月3日全部歸還。三是實(shí)際控制人鄭勝非經(jīng)營性占用公司資金。2018年10月至2019年2月，鄭勝通過借款的方式非經(jīng)營性占用你公司資金，累計(jì)占用金額為398.4萬元，后于2019年7月31日前全部歸還。上述行為構(gòu)成股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金，且未及時履行決策程序和信息披露義務(wù)，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條、第二十條的有關(guān)規(guī)定。

二、違規(guī)向公司監(jiān)事提供借款。自然人黃忠福自2016年5月起任公司監(jiān)事，是你公司2018年年報(bào)披露的其他關(guān)聯(lián)方。2018年1月至2019年6月，你公司及全資子公司中山市歐怡迪物流有限公司（以下簡稱歐怡迪物流）多次向黃忠福提供借款，累計(jì)借款金額為89.53萬元。截至2019年9月末，黃忠福已歸還全部借款。上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，你公司未及時履行決策程序和信息披露義務(wù)，違反了《公司法》第一百一十五條，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十條的有關(guān)規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)管理制度不健全。自然人林建松、歐裕華、何江朝分別系你公司工程部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理和技術(shù)部員工。2018年2月至2019年7月，你公司及全資子公司歐怡迪物流多次向上述3人提供借款，累計(jì)借款金額為640.79萬元，其中林建松310.39萬元、歐裕華261.4萬元、何江朝69萬元。截至2019年9月末，上述3人仍有借款共計(jì)128.06萬元尚未歸還。你公司未建立資金支付審批制度，對公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司資金支出的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式和審批權(quán)限等事項(xiàng)作出規(guī)定，財(cái)務(wù)管理制度不健全。上述行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條的規(guī)定。

鄭勝作為你公司董事長、總經(jīng)理和信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，未按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條的規(guī)定忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，應(yīng)對本決定前兩項(xiàng)行為承擔(dān)主要責(zé)任。

根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條、第六十二條的規(guī)定，我局現(xiàn)對你公司和鄭勝予以警示。你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)、切實(shí)加強(qiáng)對相關(guān)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，完善公司治理機(jī)制，規(guī)范履行內(nèi)部審議程序和信息披露義務(wù)，杜絕此類問題再次發(fā)生。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

廣東證監(jiān)局

2019年10月30日