中國網(wǎng)財經(jīng)9月25日訊(記者 梁冀)中國裁判文書網(wǎng)近日公布了關(guān)于劉某某、關(guān)某欺詐發(fā)行股票、債券二審刑事裁定書。裁定書顯示，劉某某、關(guān)某通過欺詐發(fā)行為中聯(lián)物流共募得資金9000萬元，其中，國海證券作為資管計劃管理人認(rèn)購5000萬元，其控股子公司國海良時期貨以自有資金認(rèn)購2000萬元。

據(jù)了解，2013年下半年，關(guān)某在經(jīng)營管理中聯(lián)物流期間，在明知公司財務(wù)狀況不符合發(fā)債要求的情況下伙同中聯(lián)物流代理記賬人劉某某及財務(wù)負(fù)責(zé)人周某，通過制作虛假“增值稅專用發(fā)票”、“納稅憑證”等財務(wù)憑證及虛假財務(wù)報表等方式，虛增公司營業(yè)收入及利潤，并通過亞太會計事務(wù)所出具了虛增營業(yè)收入6.7億余元，虛增利潤1.4億余元，虛增資本公積金6517萬余元的審計報告，向承銷商國海證券提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，致使國海證券依據(jù)上述虛假財務(wù)數(shù)據(jù)決定對中聯(lián)物流發(fā)行私募債券項(xiàng)目立項(xiàng)。

2014年3月至7月，中聯(lián)物流欺詐發(fā)行私募債券；2016年7月，債券到期后，中聯(lián)物流無力還本付息；2017年下半年，劉某某、關(guān)某分別自動投案或被抓獲歸案。

今年3月，劉某某、關(guān)某及周某因欺詐發(fā)行債券罪，分別被判處有期徒刑二年及處罰金10元、有期徒刑三年、有期徒刑二年，違法所得予以追繳。劉某某隨后提起上訴，但二審維持原判。刑事裁定書顯示，中聯(lián)物流雖構(gòu)成單位犯罪，但其已被法院宣告破產(chǎn)，故不再追訴。

今年5月，國海證券收到《民事判決書》，法院判決中聯(lián)物流公司向國海證券兌付債券本金5000萬元和利息251.37萬元。國海證券方面表示，上述訴訟事項(xiàng)不形成預(yù)計負(fù)債。

除踩雷7000萬元債券違約外，國海證券今年上半年共計提了信用減值損失1.26億元，其中，買入返售金融資產(chǎn)減值損失1.07億元，其他債權(quán)投資減值損失1746.00萬元。半年報同時顯示，國海證券目前涉及訴訟事項(xiàng)14起，其中股票質(zhì)押式回購交易糾紛案12起，涉及金額合計12.9億元。以此計算，國海證券計提比例不足一成。中國網(wǎng)財經(jīng)記者注意到，國海證券在半年報中表示，上述12起訴訟事項(xiàng)全部不形成預(yù)計負(fù)債。

這讓外界對國海證券在“蘿卜章”事件后的內(nèi)控及業(yè)務(wù)管理水平繼續(xù)表示質(zhì)疑。

2016年末，國海證券被曝出前員工張楊、郭亮用蘿卜偽造公司公章，在外開展債券代持交易，涉及機(jī)構(gòu)20余家，涉及金額約200億元。

2017年5月，證監(jiān)會對國海證券“蘿卜章”事件作出處理，決定對國海證券采取暫停資產(chǎn)管理產(chǎn)品備案一年、暫停新開證券賬戶一年及暫不受理債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)文件一年的行政監(jiān)管措施，責(zé)令其在一年內(nèi)限期改正，并增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)；對張楊、郭亮2名違規(guī)人員認(rèn)定為不適當(dāng)人選(分別在10年、8年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù))，其涉嫌違法問題移交稽查部門調(diào)查處理，對與事件相關(guān)的5名違規(guī)人員移交中國證券業(yè)協(xié)會注銷證券執(zhí)業(yè)資格；對負(fù)有管理責(zé)任的2名分管高級管理人員撤銷任職資格；對負(fù)有監(jiān)督責(zé)任的3名歷任合規(guī)總監(jiān)公開譴責(zé)；對其他有關(guān)人員責(zé)令公司進(jìn)行處分。

今年5月，國海證券還因?qū)Πl(fā)行人的募集資金使用監(jiān)督不到位被江蘇證監(jiān)局出具警示函。