中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京9月23日訊 中國證監(jiān)會(huì)近日公布的深圳監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書〔2019〕169號(hào)顯示，長城證券（002939.SZ）在從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)過程中，存在盡職調(diào)查不充分，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)不合理，未建立相對(duì)封閉、獨(dú)立的基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機(jī)制；存續(xù)期間未有效督促資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)履行義務(wù)，未有效進(jìn)行基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流跟蹤檢查；臨時(shí)報(bào)告、定期報(bào)告未完整、如實(shí)披露基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集情況三宗違法違規(guī)行為。

上述行為違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第十三條、第四十二條、第四十四條，以及《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》第十三條的有關(guān)規(guī)定。依據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)長城證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，措施自決定書下發(fā)之日起執(zhí)行。長城證券應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，認(rèn)真開展自查整改。

相關(guān)法規(guī)：

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第十三條規(guī)定：管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）按照本規(guī)定及所附《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》（以下簡(jiǎn)稱《盡職調(diào)查指引》）對(duì)相關(guān)交易主體和基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，可聘請(qǐng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見；

（二）在專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，督促原始權(quán)益人以及為專項(xiàng)計(jì) 劃提供服務(wù)的有關(guān)機(jī)構(gòu)，履行法律規(guī)定及合同約定的義務(wù)；

（三）辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜；

（四）按照約定及時(shí)將募集資金支付給原始權(quán)益人；

（五）為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)；

（六）建立相對(duì)封閉、獨(dú)立的基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機(jī)制，切 實(shí)防范專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)與其他資產(chǎn)混同以及被侵占、挪用等風(fēng)險(xiǎn)；

（七）監(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營情況和基礎(chǔ)資產(chǎn) 現(xiàn)金流狀況，出現(xiàn)重大異常情況的，管理人應(yīng)當(dāng)采取必要措施， 維護(hù)專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)安全；

（八）按照約定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益；

（九）履行信息披露義務(wù)；

（十）負(fù)責(zé)專項(xiàng)計(jì)劃的終止清算；

（十一）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定以及計(jì)劃說明書 約定的其他職責(zé)。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十二條規(guī)定：管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報(bào)送的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十四條規(guī)定：發(fā)生可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值或價(jià)格有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)該重大事件的情況向資產(chǎn)支持證券合格投資者披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果，并向證券交易場(chǎng)所、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送對(duì)管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十六條規(guī)定：中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督管理，并根據(jù)監(jiān)管需要對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查。對(duì)于違反本規(guī)定的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《證券投資基金法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》第十三條規(guī)定：對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查包括基礎(chǔ)資產(chǎn)的法律權(quán)屬、轉(zhuǎn)讓的合法性、基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營情況或現(xiàn)金流歷史記錄，同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流情況進(jìn)行合理預(yù)測(cè)和分析。

以下為原文：

深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)長城證券股份有限公司采取出具警示函監(jiān)督管理措施的決定

長城證券股份有限公司：

經(jīng)檢查，你公司在從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)過程中，存在如下問題：一是盡職調(diào)查不充分，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)不合理，未建立相對(duì)封閉、獨(dú)立的基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機(jī)制；二是存續(xù)期間未有效督促資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)履行義務(wù)，未有效進(jìn)行基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流跟蹤檢查；三是臨時(shí)報(bào)告、定期報(bào)告未完整、如實(shí)披露基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集情況。

以上情形，違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第十三條、第四十二條、第四十四條，以及《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》第十三條的有關(guān)規(guī)定。

依據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，措施自決定書下發(fā)之日起執(zhí)行。你公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，認(rèn)真開展自查整改。

如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2019年9月2日