中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京9月19日訊 國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站今日公布的國(guó)家外匯管理局伊犁哈薩克自治州中心支局行政處罰信息公開表（伊匯檢罰〔2019〕4號(hào)）顯示，中國(guó)銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀行”，601988.SH）伊犁哈薩克自治州分行存在未履行審核職責(zé)辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下外匯現(xiàn)鈔收匯的違法行為，違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)印發(fā)）第十七條、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕12號(hào)）第三條和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法》（匯發(fā)〔2015〕47號(hào)印發(fā)）第十條的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，國(guó)家外匯管理局伊犁哈薩克自治州中心支局對(duì)其處以罰款20萬(wàn)元人民幣。

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；

（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；

（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；

（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；

（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。

《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)印發(fā)）第十七條規(guī)定：企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕12號(hào)）第三條規(guī)定：邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人以貿(mào)易名義辦理外匯收支，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的邊境貿(mào)易交易背景，與貨物進(jìn)出口及其金額等情況一致。邊境省區(qū)外匯指定銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，對(duì)邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人提交的邊境貿(mào)易進(jìn)出口單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行審查，并建立健全內(nèi)控管理制度。

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法》（匯發(fā)〔2015〕47號(hào)印發(fā)）第十條規(guī)定：境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外幣現(xiàn)鈔收付時(shí)，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)審核可證明外幣現(xiàn)鈔交易必要性以及證明交易真實(shí)、合法的相關(guān)單證。貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)對(duì)審核單證另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

相關(guān)單證無法證明交易真實(shí)合法或與辦理的外幣現(xiàn)鈔交易不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充其他交易單證。