中新社北京12月19日電 (記者 于立霄)丹東欣泰電氣股份有限公司(簡稱欣泰電氣)欺詐發(fā)行、虛假披露證券處罰上訴一案19日在北京市高級(jí)人民法院開庭審理。

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱證監(jiān)會(huì))主席助理黃煒出庭應(yīng)訴。這是中央部級(jí)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人首次出庭應(yīng)訴。

欣泰電氣為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市目的，通過外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式，虛構(gòu)應(yīng)收賬款的收回，進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定上述違法行為分別構(gòu)成證券法中的欺詐發(fā)行和虛假披露行為，對(duì)欣泰電氣欺詐發(fā)行作出行政處罰，并啟動(dòng)強(qiáng)制退市程序，欣泰電氣退市后將不得重新上市。欣泰電氣成為中國A股市場首個(gè)因欺詐發(fā)行而被強(qiáng)制退市的上市公司。

2016年7月5日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)欣泰電氣作出行政處罰，認(rèn)定其相關(guān)違法行為構(gòu)成證券法規(guī)定的欺詐發(fā)行和信息披露違規(guī)，并決定對(duì)欣泰電氣責(zé)令改正，并處以832萬元(人民幣，下同)的罰款。

欣泰電氣不服向法院提起行政訴訟，請(qǐng)求法院撤銷證監(jiān)會(huì)的上述行政處罰決定及行政復(fù)議決定。今年5月4日，北京市第一中級(jí)人民法院一審宣判，駁回欣泰電氣的全部訴訟請(qǐng)求。欣泰電氣不服一審判決，向北京市高院提起上訴。

在當(dāng)天的庭審現(xiàn)場，雙方爭議的焦點(diǎn)主要包括三個(gè)方面：欺詐發(fā)行的構(gòu)成要件以及欣泰電氣是否符合該構(gòu)成要件；被訴處罰決定事實(shí)認(rèn)定是否需要專業(yè)機(jī)構(gòu)審計(jì)或鑒定；被訴處罰決定是否存在明顯不當(dāng)。

欣泰電氣的代理人稱，不認(rèn)為欣泰電氣的行為嚴(yán)重到構(gòu)成證券法關(guān)于欺詐發(fā)行的規(guī)定，并認(rèn)為證監(jiān)會(huì)的處罰決定和復(fù)議決定未經(jīng)全面核查確認(rèn)。

黃煒指出，欣泰電氣向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，不符合證券法規(guī)定的發(fā)行條件，騙取發(fā)行核準(zhǔn)，構(gòu)成欺詐發(fā)行的違法行為。證監(jiān)會(huì)依法對(duì)欣泰電氣的違法行為進(jìn)行了調(diào)查、處理，最終作出與其違法行為的性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度相匹配的處罰決定。

雙方代理人針對(duì)上述三個(gè)爭議焦點(diǎn)展開多輪辯論，庭審進(jìn)行近兩個(gè)小時(shí)。此案沒有當(dāng)庭宣判。(完)