今年以來14家險(xiǎn)企未按時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)告遭通報(bào)

保監(jiān)會(huì)強(qiáng)化險(xiǎn)企萬能險(xiǎn)等信披監(jiān)管

■本報(bào)記者 蘇向杲

近期，新光海航人壽因未按時(shí)報(bào)送2017年第2季度償付能力報(bào)告遭到保監(jiān)會(huì)通報(bào)引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。事實(shí)上，據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者梳理，今年以來，一共有14家險(xiǎn)企由于未按時(shí)報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)遭到保監(jiān)會(huì)的通報(bào)。

值得關(guān)注的是，保監(jiān)會(huì)8月16日下發(fā)《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法（征求意見稿）》（下稱《意見稿》），對(duì)保險(xiǎn)公司的信披行為再次進(jìn)行規(guī)范。引人注意的是，《意見稿》對(duì)保險(xiǎn)公司保戶投資款新增交費(fèi)（以萬能險(xiǎn)為主）做出詳細(xì)信披要求，并要求險(xiǎn)企披露“保戶投資款新增交費(fèi)居前3位的保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、保戶投資款新增交費(fèi)和保戶投資款本年退?！?。

14家險(xiǎn)企遭通報(bào)

8月16日，保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于未按時(shí)報(bào)送2017年第2季度償付能力報(bào)告保險(xiǎn)公司的通報(bào)》（下稱“《通報(bào)》”）提到，“根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕22號(hào)）有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后25日內(nèi)報(bào)送季度償付能力報(bào)告。新光海航人壽保險(xiǎn)有限責(zé)任公司未按時(shí)報(bào)送2017年第2季度償付能力報(bào)告，現(xiàn)予以通報(bào)?！?/p>

《通報(bào)》表示，新光海航人壽應(yīng)認(rèn)真整改，改進(jìn)內(nèi)控機(jī)制和審批流程，杜絕類似事件再次發(fā)生，并于2017年8月10日之前向保監(jiān)會(huì)提交整改報(bào)告。各保險(xiǎn)公司要引以為鑒，從治理金融亂象、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全的高度，進(jìn)一步提高對(duì)償付能力報(bào)告和償付能力數(shù)據(jù)報(bào)送工作的重視程度，完善報(bào)告編制內(nèi)控機(jī)制，按時(shí)報(bào)送監(jiān)管信息，確保所報(bào)送信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

實(shí)際上，新光海航人壽并非今年第一家遭到通報(bào)的險(xiǎn)企。本報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來，還有13家險(xiǎn)企因未按時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)告遭到保監(jiān)會(huì)的通報(bào)。

7月中旬，保監(jiān)會(huì)下發(fā)《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于部分保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)排查專項(xiàng)整治自查報(bào)告有關(guān)問題的通報(bào)》表示，按照保監(jiān)會(huì)會(huì)近期下發(fā)的《關(guān)于開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)排查專項(xiàng)整治工作的通知》，要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)自查，并于6月15日前上報(bào)自查整改情況。

但《通知》發(fā)布后，截至6月15日，中國人民保險(xiǎn)集團(tuán)、天安財(cái)險(xiǎn)、久隆財(cái)險(xiǎn)、瑞泰人壽等6家保險(xiǎn)公司未按時(shí)報(bào)送自查報(bào)告。經(jīng)提示后，久隆財(cái)險(xiǎn)仍未提交完整的自查報(bào)告。此外，中荷人壽、日本財(cái)險(xiǎn)（中國）、泰山財(cái)險(xiǎn)、信利保險(xiǎn)（中國）、長(zhǎng)安責(zé)任保險(xiǎn)等5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未提交《確認(rèn)及承諾書》，瑞再企商保險(xiǎn)有限公司未報(bào)送《風(fēng)險(xiǎn)排查提綱》。

保監(jiān)會(huì)表示，上述保險(xiǎn)公司未按時(shí)、完整提交自查情況報(bào)告，表明公司內(nèi)部管理不嚴(yán)，合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高保險(xiǎn)資金運(yùn)用能力和管理水平。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)將結(jié)合上述保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的報(bào)送情況，綜合分析其保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)狀況，納入償付能力分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果。

此外，2017年5月19日，由于中國人民保險(xiǎn)集團(tuán)、百年人壽未按時(shí)報(bào)送2016年度非保險(xiǎn)子公司年度報(bào)告遭到保監(jiān)會(huì)的通報(bào)。

萬能險(xiǎn)居前三產(chǎn)品或要披露

事實(shí)上，近期下發(fā)的《征求意見稿》再次對(duì)險(xiǎn)企的信息披露與報(bào)送進(jìn)行規(guī)范，對(duì)信息披露的內(nèi)容、信息披露的方式和時(shí)間、信息披露的管理等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的要求。

此次的《征求意見稿》明確表示，人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：一是上一年度原保險(xiǎn)保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、原保險(xiǎn)保費(fèi)收入和退保金；二是上一年度保戶投資款新增交費(fèi)居前3位的保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、保戶投資款新增交費(fèi)和保戶投資款本年退保；三是上一年度投連險(xiǎn)獨(dú)立賬戶新增交費(fèi)居前3位的投連險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、投連險(xiǎn)獨(dú)立賬戶新增交費(fèi)和投連險(xiǎn)獨(dú)立賬戶本年退保。

事實(shí)上，《證券日?qǐng)?bào)》記者查閱2016年人身險(xiǎn)公司年報(bào)發(fā)現(xiàn)，一般公司均會(huì)對(duì)保費(fèi)收入前五名保險(xiǎn)產(chǎn)品名稱和保費(fèi)收入進(jìn)行披露，但多數(shù)不會(huì)披露保費(fèi)渠道和比較“敏感”的退保金。

在備受市場(chǎng)關(guān)注的保戶投資款新增交費(fèi)（主要以萬能險(xiǎn)為主）方面，《證券日?qǐng)?bào)》記者查閱多份壽險(xiǎn)公司2016年年報(bào)發(fā)現(xiàn)，目前壽險(xiǎn)公司均未對(duì)“保戶投資款新增交費(fèi)居前3位的保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、保戶投資款新增交費(fèi)和保戶投資款本年退?！边M(jìn)行披露。如果《征求意見稿》在該項(xiàng)下最終沒有變化，那么監(jiān)管對(duì)萬能險(xiǎn)的信披監(jiān)管將進(jìn)一步加強(qiáng)。

除產(chǎn)品信息之外，《征求意見稿》還對(duì)險(xiǎn)企的公司治理概要、公司概況、重大事項(xiàng)等作出信披要求。

比如，《征求意見稿》提到，保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說明：發(fā)生單項(xiàng)投資實(shí)際投資損失金額超過公司上季度末凈資產(chǎn)總額5%的重大投資損失，如果凈資產(chǎn)為負(fù)值則按照公司注冊(cè)資本5%計(jì)算；發(fā)生單筆賠案或者同一保險(xiǎn)事故涉及的所有賠案實(shí)際賠付支出金額超過公司上季度末凈資產(chǎn)總額5%的重大賠付，如果凈資產(chǎn)為負(fù)值則按照公司注冊(cè)資本5%計(jì)算；發(fā)生對(duì)公司凈資產(chǎn)和實(shí)際營運(yùn)造成重要影響或者判決公司賠償金額超過5000萬元人民幣的重大訴訟案件；發(fā)生對(duì)公司凈資產(chǎn)和實(shí)際營運(yùn)造成重要影響或者裁決公司賠償金額超過5000萬元人民幣的重大仲裁事項(xiàng)。

《征求意見稿》還要求保險(xiǎn)公司披露上一年度保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金信息包括準(zhǔn)備金評(píng)估方面的定性信息和定量信息，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)備金的類別提供以下說明：未來現(xiàn)金流假設(shè)、貼現(xiàn)率的選擇方法及其結(jié)果、其他精算假設(shè)方法及其結(jié)果、精算假設(shè)的變化等。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)備金的類別列示準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果以及與前一年度評(píng)估結(jié)果的對(duì)比分析。

在信息披露管理方面，征求意見稿要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站主頁置頂?shù)娘@著位置設(shè)置信息披露專欄，名稱為“公開信息披露”。 保險(xiǎn)公司所有公開披露的信息都應(yīng)當(dāng)在該專欄下分類設(shè)置子欄目列示，一級(jí)子欄目名稱分別為“基本信息”、“年度信息”、“專項(xiàng)信息”和“重大事項(xiàng)”等。其中，“專項(xiàng)信息”欄目下設(shè)“關(guān)聯(lián)交易”、“償付能力”、“互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)”、“資金運(yùn)用”、“新型產(chǎn)品”、“交強(qiáng)險(xiǎn)”等二級(jí)子欄目。

值得一提的是，本報(bào)記者查閱險(xiǎn)企官網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別險(xiǎn)企雖有信息披露專欄，但其在官網(wǎng)的位置較為“隱秘”，需要消費(fèi)者及投資者仔細(xì)尋找才能找到。