鐘國斌

違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)進(jìn)入正式立案程序的首批案件出爐

證監(jiān)會(huì)昨日在新聞發(fā)布會(huì)上宣布，稽查部門決定對IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。除了上述公司以外，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)也將面臨全面核查，一旦涉嫌違法，將被立即啟動(dòng)立案調(diào)查程序。

10月21日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍在新聞發(fā)布會(huì)上表示，根據(jù)前期核查情況，證監(jiān)會(huì)對IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式立案調(diào)查。這是證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。

從核查掌握的線索情況來看，相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請IPO的企業(yè)涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項(xiàng)、不實(shí)披露公司治理及內(nèi)控情況等；二是重組標(biāo)的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行，虛構(gòu)營業(yè)收入與利潤；三是上市公司涉嫌在進(jìn)行收購的相關(guān)披露文件中未披露重大債務(wù)和對外擔(dān)保事項(xiàng)，或未如實(shí)披露重組申報(bào)審核期間發(fā)生的重大事項(xiàng)；四是上市公司涉嫌虛構(gòu)其境外子公司的業(yè)務(wù)及高額無形資產(chǎn)，沖銷母公司巨額財(cái)務(wù)虧損；五是上市公司涉嫌通過虛構(gòu)應(yīng)付款項(xiàng)或虛增其他應(yīng)收款項(xiàng)抵銷業(yè)績下滑，進(jìn)行財(cái)務(wù)欺詐；六是上市公司涉嫌在對外投資、重大負(fù)債、稅款繳納等業(yè)務(wù)活動(dòng)中隱瞞重要財(cái)務(wù)信息，虛構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；七是上市公司涉嫌未及時(shí)披露實(shí)際控制人、經(jīng)營范圍、企業(yè)名稱、業(yè)績預(yù)告等發(fā)生重大變化；八是上市公司涉嫌迎合市場炒作熱點(diǎn)，在公司實(shí)際業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)均未發(fā)生實(shí)質(zhì)變化的情況下，對公司更名及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型作出誤導(dǎo)性陳述。

張曉軍表示，發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識(shí)淡薄。對于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會(huì)稽查部門將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅(jiān)決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行深入調(diào)查，同時(shí)對保薦、審計(jì)評估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動(dòng)正式立案調(diào)查程序。調(diào)查工作將本著絕不放過任何一個(gè)涉案主體、絕不放過任何一項(xiàng)違法失職行為、絕不放過任何一項(xiàng)需要承擔(dān)的法律責(zé)任的原則，堅(jiān)決把依法、從嚴(yán)、全面監(jiān)管的工作要求落到實(shí)處。

張曉軍指出，杜絕造假、反對欺詐，堅(jiān)決打擊信息披露違法違規(guī)只有進(jìn)行時(shí)沒有完成時(shí)。下一步，證監(jiān)會(huì)將按照統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、持續(xù)推進(jìn)的總體工作安排，針對IPO及持續(xù)信息披露的各個(gè)環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堅(jiān)決查處打擊，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，始終保持對信息披露違法違規(guī)行為的常態(tài)化高壓態(tài)勢，努力促進(jìn)證券市場信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，有效凈化市場環(huán)境，維護(hù)公開、公平、公正的市場秩序，保護(hù)好廣大投資者合法權(quán)益。張曉軍提醒，發(fā)行人、控股股東及實(shí)際控制人應(yīng)謹(jǐn)記真實(shí)披露的誠信底線和法律義務(wù)，保薦、審計(jì)評估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法履職、勤勉盡責(zé)，切勿僥幸博弈、以身試法。

專家視點(diǎn)

嚴(yán)打違法違規(guī) 凈化市場生態(tài)

如何評價(jià)IPO欺詐發(fā)行及信披違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批立案案件？英大證券研究所所長李大霄接受記者采訪時(shí)表示，IPO造假一直是市場關(guān)注的焦點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)對IPO欺詐發(fā)行及信披違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批案件立案調(diào)查，說明了監(jiān)管部門依法監(jiān)管、從嚴(yán)監(jiān)管的執(zhí)法理念。證監(jiān)會(huì)稽查部門根據(jù)掌握的線索，發(fā)現(xiàn)首批6起案件涉及了8方面問題，這些問題涉及IPO虛假陳述、并購重組欺詐發(fā)行及虛增業(yè)績等諸多方面，監(jiān)管部門絕不放過任何一個(gè)涉案主體、絕不放過任何一項(xiàng)違法失職行為、絕不放過任何一項(xiàng)需要承擔(dān)法律責(zé)任的案件查處原則，有利于嚴(yán)厲打擊市場違法違規(guī)行為，凈化市場生態(tài)環(huán)境，更好地保護(hù)投資者利益。李大霄認(rèn)為，對違法違規(guī)企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人堅(jiān)決查辦，提高市場違法違規(guī)的犯罪成本，將對A股市場長遠(yuǎn)健康發(fā)展產(chǎn)生積極的推動(dòng)作用。 （鐘國斌）