原題：退稅程序尚無(wú)細(xì)則、退稅范圍恐存爭(zhēng)議

    “稅優(yōu)健康險(xiǎn)”，好事還得“磨”

    保費(fèi)免個(gè)稅，有病不拒保

   “國(guó)家推出稅優(yōu)健康險(xiǎn)，對(duì)老百姓來(lái)說(shuō)是個(gè)好事兒。我一直想給自己投個(gè)大病保險(xiǎn)，不過(guò)我有慢性病家族史，一般的保險(xiǎn)公司都拒保。這個(gè)產(chǎn)品不僅愿意承保，而且還免稅?！眲⒀披愂潜本┠匙稍児景最I(lǐng)，她剛剛為自己投保了一份“稅優(yōu)健康保險(xiǎn)”。

   “個(gè)人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康險(xiǎn)”是我國(guó)今年初試點(diǎn)的一項(xiàng)惠民政策，通過(guò)對(duì)年繳額2400元以內(nèi)，平均月繳額200元以內(nèi)的保費(fèi)免征個(gè)人所得稅的方式，減輕居民投保健康保險(xiǎn)的壓力。目前，國(guó)內(nèi)有泰康養(yǎng)老、人保健康和陽(yáng)光保險(xiǎn)3家公司參與試點(diǎn)并有產(chǎn)品上市。

   “免稅”的吸引力有多大？以劉雅麗從陽(yáng)光保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)的一年期稅優(yōu)健康險(xiǎn)為例：保費(fèi)2400元，其中1093元用于當(dāng)年的醫(yī)療保障，1307元轉(zhuǎn)入個(gè)人萬(wàn)能險(xiǎn)投資賬戶，可孳息累積。根據(jù)合同條款約定，在平均每月200元的額度內(nèi)，劉雅麗可將保費(fèi)進(jìn)行稅前抵扣。目前劉雅麗每月個(gè)人稅前收入約1萬(wàn)元，個(gè)稅比例為20%。2400元的保費(fèi)共可免稅480元，“這樣一來(lái)1093元用于保障的保費(fèi)，我的實(shí)際支出僅為613元。”

   在節(jié)約個(gè)稅支出的同時(shí)，劉雅麗能獲得的保障服務(wù)包括：終身80萬(wàn)元保額的重大疾病保障，每年25萬(wàn)元保額的住院及門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用保障，每年3000元的高血壓、糖尿病和冠心病等慢性病醫(yī)療保險(xiǎn)金，并額外提供10萬(wàn)元保險(xiǎn)金用于靶向治療惡性腫瘤。“保額挺高的，也不是很貴，我能負(fù)擔(dān)得起，還能減點(diǎn)稅，挺值的?！眲⒀披愓f(shuō)。

    退稅范圍、程序尚不明確

    把稅優(yōu)健康險(xiǎn)這件好事辦好，還有些問(wèn)題需要推敲打磨。

   一是退稅范圍亟待明確。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，目前各公司在設(shè)計(jì)稅優(yōu)產(chǎn)品時(shí)，為了吸引更多人投保，將保費(fèi)分為保障賬戶和投資賬戶兩塊。3家公司在宣傳時(shí)均表示，稅優(yōu)范圍覆蓋保障賬戶和投資賬戶即總保費(fèi)，這與國(guó)家出臺(tái)稅優(yōu)政策以鼓勵(lì)居民增加自身健康保障的初衷不完全相符。“用于投資的資金，不應(yīng)該再享受免稅政策，這對(duì)那些沒(méi)有投保的居民來(lái)說(shuō)是不公平的?！边@位業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在計(jì)算退稅額度時(shí)，是只看保障費(fèi)用，還是按總保費(fèi)算，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)和稅務(wù)部門(mén)要有明確的意見(jiàn)，否則投保者與稅收部門(mén)協(xié)調(diào)退稅事宜時(shí)容易發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)?！白詈妹鞔_，投資賬戶部分的資金如果想享受免稅政策，其未來(lái)只能用于健康醫(yī)療方面的費(fèi)用支出?！?/p>

   “怎么辦理退稅我還不太清楚，也不確定下個(gè)月是否真的可以享受到個(gè)稅優(yōu)惠?！眲⒀披惸玫降谋紊嫌幸粋€(gè)識(shí)別碼，用于辦理減免個(gè)人所得稅，但是怎么退稅，她也不清楚。

   記者從相關(guān)保險(xiǎn)公司了解到，目前全國(guó)僅有貴州省升級(jí)了個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)，可以進(jìn)行稅優(yōu)健康險(xiǎn)個(gè)稅抵扣，其他試點(diǎn)城市地稅未出臺(tái)具體扣稅實(shí)施細(xì)則，另外在退保如何退稅的認(rèn)定和執(zhí)行等問(wèn)題上，在政策層面也沒(méi)有具體規(guī)定。

   首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)社會(huì)保障研究中心副主任朱俊生指出：“稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)政策是通過(guò)引進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)完善居民健康醫(yī)療保障體系，操作上肯定會(huì)有調(diào)整期與磨合期，大家會(huì)感到麻煩。另外，將來(lái)應(yīng)該允許更多的公司進(jìn)入市場(chǎng)，提供更多元化和差異化的產(chǎn)品?！?/p>

   在稅優(yōu)健康險(xiǎn)推出后，很多人都在關(guān)注將來(lái)是否會(huì)有稅優(yōu)養(yǎng)老保險(xiǎn)?！拔液芟Ｍ麄€(gè)稅優(yōu)惠可以和養(yǎng)老保險(xiǎn)掛鉤，這樣我的壓力會(huì)小一點(diǎn)?！敝貞c居民黃準(zhǔn)華想為父母投保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，他希望稅優(yōu)險(xiǎn)能夠拓展到養(yǎng)老領(lǐng)域。

   對(duì)此，朱俊生表示，未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)確實(shí)可以向個(gè)稅遞延型年金拓展，通過(guò)減稅的方法鼓勵(lì)大家去買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。短期來(lái)看，這可能會(huì)導(dǎo)致政府的稅收有所減少，但是長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展起來(lái)將可以減輕政府的社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，也減輕居民的養(yǎng)老壓力。